u/AngieConIVA

Si presentaste tu declaración anual 2025 con saldo a favor y el SAT marcó tu devolución como IMPROCEDENTE, no significa que ya perdiste tu dinero.

Soy contadora y hoy te explico.

Vamos por partes, ¿Por qué puede salir improcedente?

Hay diferentes causas, pero de las más comunes podrían ser:

- que tus ingresos no coinciden con lo reportado por tus patrones,
- tus retenciones de ISR no están bien reportadas;
- agregaste deducciones personales manualmente y el SAT quiere revisarlas;
- hay CFDI cancelados, mal emitidos o con forma de pago incorrecta;
- la CLABE no está a tu nombre;
- tu saldo a favor rebasa el límite de devolución automática ($150,000);
- tienes ingresos adicionales como intereses, dividendos, inversiones o varios patrones.

Ahora sí, lo que nos interesa, ¿Qué hago si salió "improcedente"?

Antes que nada, revisa el motivo exacto de la improcedencia en el portal del SAT. Después, dependiendo del caso, necesitarás corregir la declaración con el envío de una complementaria o presentar una devolución manual y reunir documentos soporte.

Lo más "fácil" es presentar una complementaria (no abuses, porque máximo puedes presentar 3), pero eso implica esperar nuevamente el plazo de hasta 40 días para que te den resolución. La opción más segura (si cuentas con absolutamente todo el expediente completo y papeles de trabajo bien cuadrados) sería a través del FED.

Ya que tocamos el tema, ¿Cómo es un "expediente completo"?

Es una carpeta que deberás adjuntar al momento de enviar el FED. No hay como tal una "guía" que estipule exactamente qué documentos se deben enviar, pero lo mínimo que debería de contener es:

- acuse de la declaración anual;
- constancias de ingresos y retenciones;
- CFDIs de nómina;
- CFDIs de deducciones personales;
- estados de cuenta del ejercicio del que se está solicitando la devolución;
- carátula estado de cuenta no mayor a dos meses donde aparezca CLABE a nombre del contribuyente;
- papeles de trabajo;
- escrito libre.

Repito, esta lista NO ES LIMITATIVA y dependiendo de las actividades que desempeñes, ingresos, etc., se deberán agregar más documentos.

Fundamentos
Artículo 22 CFF
Regla 2.3.2 de la RMF vigente
Artículo 32 CFF
Artículo 29 y 29-A del CFF
Artículo 151 de la Ley del ISR

Soy contadora y hoy te explico.

Si presentaste tu declaración anual 2025 con saldo a favor y el SAT marcó tu devolución como IMPROCEDENTE, no significa que ya perdiste tu dinero.

Vamos por partes, ¿Por qué puede salir improcedente?

Hay diferentes causas, pero de las más comunes podrían ser:

- que tus ingresos no coinciden con lo reportado por tus patrones,
- tus retenciones de ISR no están bien reportadas;
- agregaste deducciones personales manualmente y el SAT quiere revisarlas;
- hay CFDI cancelados, mal emitidos o con forma de pago incorrecta;
- la CLABE no está a tu nombre;
- tu saldo a favor rebasa el límite de devolución automática ($150,000);
- tienes ingresos adicionales como intereses, dividendos, inversiones o varios patrones.

Ahora sí, lo que nos interesa, ¿Qué hago si salió "improcedente"?

Antes que nada, revisa el motivo exacto de la improcedencia en el portal del SAT. Después, dependiendo del caso, puedes necesitar corregir la declaración con el envío de una complementaria o presentar una devolución manual y reunir documentos soporte.

Lo más "fácil" es presentar una complementaria (no abuses, porque máximo puedes presentar 3), pero eso implica esperar nuevamente el plazo de hasta 40 días para que te den resolución. La opción más segura (si cuentas con absolutamente todo el expediente completo y papeles de trabajo bien cuadrados) es a través del FED.

Ya que tocamos el tema, ¿Cómo es un "expediente completo"?

Es una carpeta que deberás adjuntar al momento de enviar el FED. No hay una "guía" que estipule exactamente qué documentos se deben enviar, pero lo mínimo que debería de contener es:

- acuse de la declaración anual;
- constancias de ingresos y retenciones;
- CFDIs de nómina;
- CFDIs de deducciones personales;
- estados de cuenta del ejercicio del que se está solicitando la devolución;
- carátula estado de cuenta no mayor a dos meses donde aparezca CLABE a nombre del contribuyente;
- papeles de trabajo;
- escrito libre.

Repito, esta lista NO ES LIMITATIVA y dependiendo de la actividad que desempeñes se deberán agregar más documentos.

Fundamentos
Artículo 22 CFF
Regla 2.3.2 de la RMF vigente
Artículo 32 CFF
Artículo 29 y 29-A del CFF
Artículo 151 de la Ley del ISR
Regla 2.3.4 de la RMF vigente

Es de las dudas más comunes que he visto en esta semana. Soy contadora y hoy te explico.

En términos generales, el SAT tiene hasta 40 días hábiles para resolver una solicitud de devolución, pero ese plazo puede variar dependiendo de cómo solicitaste la devolución:

1. Si fue devolución automática

Cuando presentas la anual a través de la devolución automática, muchas veces el SAT deposita antes, pero NO hay que confiarse pensando que siempre será inmediato.

Si el SAT detecta diferencias en ingresos, retenciones, deducciones personales, cuentas CLABE o información de terceros, podría no autorizarla automáticamente. Para la revisión y resolución por parte de la autoridad, el plazo máximo de igual forma es de 40 días hábiles.

2. Si fue devolución manual por FED

Si tu devolución no entró como automática ya sea porque fue rechazada, es de años anteriores, o rebasa el límite permitido para automática, normalmente toca presentar el Formato Electrónico de Devoluciones, conocido como FED. En ese caso, el plazo tampoco cambia.

¿Y si el SAT pide información adicional?

Si el SAT te requiere documentación, el plazo puede pausarse y por lo tanto extenderse. Por eso es importante dar seguimiento una vez a la semana a través del buzón tributario y del estatus de la solicitud.

Mitos

No se dejen engañar con esos historias que todos hemos escuchado:

- Si trabajas en gobierno, te devuelven más rápido. FALSO.
- La devolución automática siempre tiene la información correcta. FALSO.
- Si el SAT tarda más de 40 días hábiles, se pierde la devolución. FALSO.
- Si sale saldo a favor en la anual, el SAT debe depositar el importe completo. FALSO.

Les recomiendo no solo esperar el depósito; es mejor monitorear el estatus en el portal del SAT y el buzón tributario, porque si hay requerimiento y no lo atiendes, puedes perder tiempo o incluso que te nieguen la devolución y tendrás que empezar con el proceso.

* Artículo 22 del Código Fiscal de la Federación.

*Información para PF que enviaron su declaración anual y obtuvieron un saldo por pagar.

He visto un par de preguntas referente a este tema, por lo que considero importante realizar este post informativo pooor si a alguien le sirve.

Si por alguna razón no pudiste pagar tu impuesto hoy, hay dos escenarios posibles:

- Cuando elegiste UN SOLO pago: En este caso, lo que tendrás que hacer es enviar una declaración complementaria de tipo "modificación de declaración" ya que, además que la primer línea de captura no será válida, se calcularán recargos y actualizaciones. Es importante que al momento de enviarla NO MODIFIQUES nada, simplemente es darle "siguiente, siguiente" y en la parte del pago verás como aparecen los "accesorios", o séase los recargos y actualizaciones. Una vez que envíes la declaración complementaria, ahora sí podrás pagarla.

- Tenías PAGO EN PARCIALIDADES: Y aquí hay malas noticias. Si elegiste pago en parcialidades Y NO HACES EL PRIMER PAGO A TIEMPO (con los demás no hay falla), se pierde la facilidad y entonces se desprenden dos opciones; 1 o pagas en una sola exhibición o 2, solicitas el pago a plazos del artículo 66 del CFF, que es un trámite aparte.

*Información para PF que enviaron su declaración anual y obtuvieron un saldo por pagar.

He visto un par de preguntas referente a este tema, por lo que considero importante realizar este post informativo.

Si por alguna razón no pudiste pagar tu impuesto hoy, hay dos escenarios posibles:

- Cuando elegiste UN SOLO PAGO: En este caso lo que tendrás que hacer es enviar una declaración complementaria de tipo "modificación de declaración" ya que, además que la primer línea de captura no será válida, se calcularán recargos y actualizaciones. Es importante que al momento de enviarla NO MODIFIQUES nada, simplemente es darle "siguiente, siguiente" y en la parte del pago verás como aparecen los "accesorios", o séase, los recargos y actualizaciones. Una vez que envíes la declaración complementaria, te arrojará una nueva línea de captura y ahora sí podrás pagarla.

- Cuando tenías PAGO EN PARCIALIDADES: Y aquí hay malas noticias. Si elegiste pago en parcialidades y NO HACES EL PRIMER PAGO A TIEMPO (con los demás no hay falla), se pierde la facilidad y entonces se desprenden dos opciones; 1. o pagas en una sola exhibición o 2. solicitas el pago a plazos del artículo 66 del CFF que, btw y para sorpresa de nadie jaja, es un trámite aparte.

¡Ojalá a alguien le sirva la info!