u/GrupoAlteaMG

Hace un par de meses nos llegó un cliente por recomendación. Quería que le lleváramos sus impuestos, estados financieros y la nómina de sus trabajadores.
El primer mes todo bastante normal. Tenía varios gastos y realmente no facturaba demasiado, una o dos facturas de ingresos nada más.
Le mandamos su declaración y la línea de captura para pagar.
A los 5 minutos nos estaba llamando preocupado jajaja.
Nos preguntó que por qué estaba pagando tan poco, que si no era mejor pagar más para no tener problemas con el SAT.
Cuando llegó con nosotros revisamos su historial y nos llamó bastante la atención algo. Este señor venía pagando más de $60,000 al mes de impuestos (ese mes le salían como $10,000). La facturación era prácticamente la misma, por lo que obviamente nos pusimos a revisar qué estaba pasando y encontramos varias cosas que nos sorprendió que no estuviera aprovechado. Tenía facturas de agentes aduanales, abogados, contadores, sueldos, depreciaciones, etc. que nunca se habían considerado correctamente para efectos de sus impuestos.
Le preguntamos por qué, y simplemente nos dijo que no sabía, que el pensaba que estaba pagando lo que se debía
Y lo más curioso es que llevaba años así. Nos contó que fácilmente estaba pagando más de $700,000 al año en impuestos y nunca se había puesto a revisar realmente por qué. Simplemente pagaba lo que le mandaba su contador.

Y esto me dio curiosidad porque seguramente no es el único caso.
¿Ustedes cuánto pagan de impuestos al año? ¿tienen idea de si realmente están pagando lo que les corresponde o simplemente pagan lo que les mandan?

Me interesa saber cómo lo manejan ustedes.

Después de ya varios años llenando declaraciones “precargadas”, tenemos bastante claro que nunca checa. Por eso usamos un nuestro propio método.

Para hacerlo, desarrollamos nuestros propios papeles de trabajo. Ahí controlamos tanto las facturas de ingresos, como las de gastos. Permitiéndonos llevar el control de las facturas que ya se cobraron, cuales siguen pendientes, que gastos son deducibles, etc. También cuenta con un detector de errores, por ejemplo, si tenemos una factura PPD sin complemento de pago, nos la marca, si tenemos una factura PUE que todavía no hemos cobrado, también nos alerta, porque sabemos que el SAT puede considerarla para efectos del cálculo. Y con todo esto, el papel ya sabe que tomar en cuenta para el calculo de ISR.

Después, tomamos ese cálculo como nuestra guía para llenar la declaración. Así no nos espantamos con lo que el SAT “precarga” y podemos estar 100% convencidos de que nuestro propio cálculo es correcto.

El mismo papel de trabajo también nos sirve para atender un posible requerimiento, porque tenemos organizada la información necesaria para respaldar los CFDIs y cálculos.
Porque siempre antes de solo presentar por presentar, buscamos que podamos demostrar exactamente de donde salió cada número, cada cálculo.

Ese es el método que hemos construido después de años de ver errores, diferencias y horas extras que pudieron evitarse con algo tan básico como hacer un papel de trabajo.

¿Ustedes hasta que punto confían en los datos precargados del SAT o también hacen su propio cálculo antes de presentar?

Me interesa conocer cómo lo hacen otros contadores y contribuyentes.

En el despacho nos pasó algo que todavía nos da risa.
Hace poco llegó un cliente porque el SAT le había rechazado varias veces su devolución anual. De hecho, llegó recomendado por su primo, que ya era cliente nuestro.
Revisamos toda la información, corregimos varios detalles y, después de casi un mes, el SAT finalmente le autorizó una devolución cercana a $70,000.
Todo bien... hasta que llegó el momento de cobrar nuestros honorarios (que ni siquiera representaban el 5% de la devolución).
Pero nos dijo que no tenía dinero, que le diéramos chance de que en unas semanas más nos pagara. Aceptamos sin problemas ya que su primo es de mucha confianza nuestra.

Días después, platicando con su primo, nos enteramos de la verdad...
Se fue al Mundial en el Azteca con ese saldo a favor. 😂⚽
La verdad no nos molestó. Al final nos pagó. Solo nos pareció una gran anécdota de esas que solo pasan en este trabajo.

Así que ahora les queremos preguntar a ustedes:

¿En qué se han gastado el mayor saldo a favor que les ha devuelto el SAT?

¿Lo invirtieron? ¿Pagaron deudas? ¿Se fueron de viaje? ¿O simplemente desapareció en gastos del día a día?

Los leemos. Seguro salen buenas historias. 🍿

En nuestro despacho llegan muchas dudas que confunde la base gravable con el ISR.
No son lo mismo.
La base gravable es simplemente la cantidad sobre la que después se calcula el impuesto.

El proceso es este:
1. Calcula tus ingresos efectivamente cobrados.
No lo facturado, sino lo que realmente cobraste (considerando devoluciones y descuentos).

2. Resta las deducciones autorizadas.
Solo gastos relacionados con tu actividad y que cumplan los requisitos fiscales.

3. El resultado es tu base gravable.

Ejemplo rápido:
Ingresos cobrados: $45,000
Gastos deducibles: $32,000
Base gravable = $13,000
Sobre esos $13,000 es donde posteriormente se calcula el ISR.

Solo recuerda que este proceso puede variar según tu régimen fiscal:
Si tributas en RESICO Personas Físicas, no puedes disminuir deducciones para calcular el ISR, por lo que, en términos generales, tus ingresos son la base sobre la que se determina el impuesto.

Parece un concepto sencillo, pero entenderlo cambia completamente la forma en la que ves tus deducciones. Cada gasto deducible reduce tu base gravable y, por consecuencia, el ISR que terminarás pagando.

¿Fue este concepto el que más trabajo te costó entender cuando empezaste con impuestos o hubo otro peor?

En nuestro despacho hemos visto de todo.
Clientes que desaparecen cuando les cobras, clientes que quiere pagar cero pesos y se molestan porque les dices que no pueden. Clientes que nos usan como psicólogos por sus pleitos maritales.

Pero platicando entre colegas hemos escuchado historias peores o muy simpáticas.

Por lo que me preguntaba ¿cuál ha sido su cliente más difícil, extraño o memorable que les ha tocado?

O bien si no son contadores, ¿cuál ha sido su peor experiencia con uno?

Después de asesorar negocios durante casi 30 años, hay 3 cosas que vemos repetirse una y otra vez.

1. Elegir mal el régimen fiscal
Muchos emprendedores arrancan pensando en grande (y qué bueno).
Entonces crean una sociedad, van y se inscriben en el régimen general.
El problema es que muchas veces todavía están en una etapa donde un régimen más simple podría dejarles más dinero en la bolsa y quitarles mucha carga administrativa.
En los primeros años necesitas vender, conseguir clientes y sobrevivir. No complicarte la vida con obligaciones que todavía no necesitas ni te dan ningún beneficio.

2. No llevar control de ingresos y gastos
Este es probablemente el error más común.
Hemos visto clientes que llevan 3, 4 o 5 años operando y nunca registraron correctamente sus ingresos y gastos.
Hasta que llega el SAT.
Hemos visto como negocios no saben de dónde salieron, quedaron depósitos, comprobantes de compras o gastos.
Hoy existen herramientas muy sencillas para llevar control de ingresos, gastos e inclusive calcular automáticamente ISR e IVA. No necesitas una gran infraestructura para empezar a ordenar tu negocio.

3. No pedir facturas de las inversiones del negocio
Lo primero que se hace al iniciar un negocio suele ser comprar equipo, mobiliario, herramientas o mercancía. Pero niéguenos que al estar iniciando no creen necesario solicitar facturas.
La verdad es que esos gastos los pueden deducir, que les ayudará a reducir impuestos o incluso generar saldos a favor, que sería más que increíble para un emprendimiento.

Las decisiones fiscales de los primeros años suelen tener más impacto del que la gente imagina.
La mayoría de los negocios no tiene problemas porque venda poco. Tiene problemas porque nunca construyó orden desde el inicio.

¿Cuál de estos errores has visto más seguido en emprendedores o incluso en tu propio negocio?

Hace unos meses vivimos un caso que se me quedó grabado.

Tuvimos un cliente durante más de 20 años. Era una empresa que hacía remodelaciones y obras pequeñas. No era una gran constructora, pero le iba bien.

Su relación con el SAT era... peculiar.
Cada 3 o 4 años desaparecía.
Durante ese tiempo no presentaba declaraciones, no llevaba contabilidad al corriente y prácticamente ignoraba cualquier obligación fiscal.
Cuando empezaban a llegar requerimientos o se acercaba el límite de revisión del SAT, regresaba a la oficina.
Nos decía algo parecido a:
"Ya vengo a ponerme al corriente."

Entonces reconstruíamos la contabilidad, presentábamos declaraciones omitidas, calculábamos actualizaciones, recargos y multas. Pagaba todo y volvía a desaparecer otros años.
No era la estrategia más inteligente.
Pero durante dos décadas le funcionó.
Hasta que dejó de funcionar.

Hace unos meses falleció.
Y aquí viene la parte complicada.
Su hijo heredó la empresa.
El problema es que el hijo no trabajaba en construcción. Se dedicaba a algo completamente distinto y no tenía interés en operar el negocio.
Pensó que simplemente podría cerrar la empresa y seguir con su vida.
Pero descubrió que antes había que resolver años de problemas fiscales acumulados.
No podía operar la empresa.
No podía venderla fácilmente.
Y tampoco podía cerrarla sin enfrentar las obligaciones pendientes.
Lo que durante años parecía una forma "práctica" de manejar impuestos terminó convirtiéndose en un problema para alguien que ni siquiera tomó las decisiones originales.

¿Han visto casos similares en empresas familiares o negocios heredados?

Después de asesorar a cientos de contribuyentes, me he dado cuenta de que muchas personas eligen su régimen fiscal porque "era el que habían escuchado" o porque "el del SAT les puso ese".

Error.

Antes de elegir un régimen fiscal, revisa estas 4 cosas:

✅ ¿Qué actividad realizas?
No es lo mismo vender productos, rentar inmuebles, trabajar como profesionista o generar ingresos por plataformas digitales.

✅ ¿Cuánto ganas al año?
Hay regímenes que tienen límites de ingresos y beneficios específicos.

✅ ¿Qué gastos puedes deducir?
En algunos regímenes las deducciones son clave; en otros prácticamente no influyen.

✅ ¿Qué tanto tiempo quieres dedicar a la administración?
Hay regímenes más simples que otros.

Los regímenes más comunes que vemos son:

• RESICO
• Actividad Empresarial y Profesional
• Arrendamiento
• Plataformas Digitales
• Sueldos y Salarios
• Régimen General de Personas Morales

La realidad es que no existe un "mejor régimen fiscal". Existe el mejor para tu situación actual.

¿Cuál fue la razón por la que eligieron su régimen fiscal actual? ¿Lo eligieron ustedes o alguien más lo hizo por ustedes?