r/RoFiscalitate2

Salut! Incerc sa lamuresc procedura pentru trecerea de la CAEN Rev. 2 la Rev. 3 si gasesc informatii contradictorii.

Am o firma cu un cod CAEN Rev. 2 care, conform tabelului de corespondenta, trebuie trecut pe un alt cod CAEN in Rev. 3.

Intrebarea mea este: daca este vorba doar despre conversia codului existent la echivalentul sau din Rev. 3, fara sa adaug o activitate noua, trebuie facuta modificarea actului constitutiv si decizie asociat unic?

Din ce inteleg eu, daca este doar actualizare CAEN conform noii clasificari, ar trebui sa fie suficienta cererea de actualizare la ONRC si sa nu fie necesara modificarea actului constitutiv. Dar am vazut si informatii conform carora, daca apare un cod nou in Rev. 3, ar fi necesara modificarea actului constitutiv.

Also, firma care ma ajuta si cu contabilitatea ne cere 1300 lei pentru operatiunea asta (ne-a zis ca trebuie modificat si actul consititutiv si trebuie sa majoram si capitalul social). Mi se pare cam mult :/

Salut,

Avem un srl care are punct de lucru cu incasari in numerar deci nu ne incadram in exceptia entitatilor care efectueaza toate operatiunile prin conturi bancare.

Conform art. 1 alin. (1^2) din OUG nr. 193/2002, în forma modificată prin Legea nr. 239/2025, avem obligația să acceptăm plăți efectuate și prin intermediul mijloacelor moderne de plată. Noțiunea de „mijloc modern de plată” este definită prin trimitere la art. 1 pct. 41 din Legea nr. 207/2015 și, respectiv, la art. 5 alin. (1) pct. 31 din Legea nr. 209/2019, definiție care include soluțiile de plată bazate pe aplicații ce facilitează inițierea unui ordin de plată pentru plăți de tip cont la cont.

Intrebare:

Este suficientă pentru îndeplinirea obligației prevăzute la art. 1 alin. (1^2) din OUG nr. 193/2002 punerea la dispoziția clienților a posibilității de plată prin transfer cont-la-cont (afișarea/comunicarea IBAN-ului și a instrucțiunilor de plată verbal/in scris la punctul de lucru), fără instalarea unui terminal POS?

Suplimentar:

În situația în care un client cere plata cu cardul, iar noi punem la dispoziție exclusiv posibilitatea plății prin transfer cont-la-cont (mijloc modern de plată în sensul definiției legale), constituie aceasta situatie un „refuz de a accepta mijloace moderne de plată” în sensul art. 3 alin. (1) lit. e) din OUG nr. 193/2002?

Multumesc!

Ps: Nu, in nici un caz nu se incearca evitarea conformarii prin ingreunarea procedurilor de plata. Avem POS, comisionul bancar al fiecarei plati este dublul venitului din acea tranzactie. Practic orice plata este o pierdere.

Ps2:

Oug 193/2002

L 207/2015 (Codul de procedura fiscala)

L209/2019

Ultima actualizare la toate, in vigoare din ce imi pot da eu seama.

Am vândut pe olx câteva sute de produse doar în câteva luni și am ajuns pe la suma de 80 de mii de Ron la ce ar trebui să mă aștept în ianuarie de la ANAF eu sper ca nimic dar nu cred ca nu m-au luat în vedere

Salut!

Se da urmatoarea speta: voi incepe activitatea pe PFA in octombrie. In fiecare luna voi emite o singura factura pentru serviciile prestate.

Deoarece plafoanele PFA sunt anuale si nu se prorateaza, ajung sa platesc multe taxe pentru aceste 3 luni.

As putea cere clientului sa plateasca facturile dupa 1 ianuarie, astfel evitand sa am incasari in acest an?

Context, pentru cei care nu ma cunosc: fac consultanta fiscala si protectia patrimoniului de prin 1994. O zi obisnuita la birou arata cam asa: trei consultatii lungi, trei oameni diferiti, aceeasi boala.

Cazul 1. Romanul cu firma in Bulgaria.

Taxe mici, predictibilitate mai buna decat in Romania. Suna bine. O singura problema: firma e condusa din Bucuresti. Fara birou acolo, fara angajati, fara nimic. Fiscal, aia nu e o companie bulgareasca. E o firma romaneasca cu adresa de vacanta.

Iar cand se uita cineva, nu se uita pe anul curent. Se uita pe ultimii ani. Cu dobanzi.

Lectia zilei: firma e acolo unde se iau deciziile, nu acolo unde e stampila.

Cazul 2. Vesnica poveste cu LLC-ul american.

A auzit ca LLC-ul lui din New Mexico e scutit de impozit. Zero la suta, i-a zis cineva pe internet.

Povestea e pe jumatate adevarata, si exact jumatatea care lipseste costa cat o masina buna. LLC-ul chiar nu plateste impozit. Dar nu pentru ca e scutit, ci pentru ca e transparent fiscal: obligatia de plata trece la asociat, care plateste impozitul in tara unde e el rezident fiscal. In cazul de ieri, o tara europeana. Deci zero-ul acela nu exista. Exista doar un impozit mutat de pe firma pe om, iar omul nu stia ca e bun de plata.

Bonus, pentru ca intotdeauna exista un bonus: faptul ca banca americana nu te raporteaza e de cele mai multe ori o iluzie. Si mai exista o problema si in America — daca nu depui raportarile la timp, amenda standard e 25.000 de dolari. Da, si pentru companie dormant. Dormant inseamna ca doarme firma, nu obligatiile.

Lectia zilei: cand cineva iti vinde zero la suta, intreaba-l cine plateste in locul firmei. Raspunsul esti tu.

Cazul 3. Tot o firma bulgareasca, alta durere.

Profit adunat de ani de zile, dividend nedistribuit, si intrebarea: cum il scot fara sa las jumatate pe drum.

Aici, in sfarsit, o veste buna. Impozitul pe dividend nu se calculeaza cand profitul se produce, ci cand dividendul se distribuie. Deci momentul distribuirii e o decizie, nu o fatalitate. Daca inainte de distribuire iti muti rezidenta fiscala intr-un regim favorabil — exemplul clasic e non-dom in Cipru — dividendul se distribuie sub regulile noii rezidente. Impozit: zero.

Cu o conditie pe care o subliniez de fiecare data, pentru ca aici se rupe filmul: mutarea trebuie sa fie reala. Rezidenta fiscala nu e un abonament pe care il cumperi, e o viata pe care o muti. Cine isi muta doar hartiile ajunge la cazul 1.

Lectia zilei: la dividende, intrebarea corecta nu e cat platesc, ci cand si de unde distribui.

Concluzia raportului

Trei oameni, trei structuri, aceeasi radacina: toti au cumparat intai solutia si au pus intrebarile dupa. Structura fiscala se construieste invers — intai intrebarile, apoi structura.

Sfarsitul raportului. Nimeni nu l-a cerut, dar poate cuiva ii scuteste o factura de cateva zeci de mii.

Salutare tuturor,

Încerc să fac conversia codurilor CAEN din Rev. 2 în Rev. 3 și întâmpin numai probleme. Din ce am înțeles, procesul e destul de stufos și se pare că trebuie să depun dosarul fizic la ghișeu (nu merge online cu semnătura electronică a contabilei).

Contextul firmei: Sunt asociat unic. Activitatea principală actuală pe Rev. 2 este 4791 (Comerț cu amănuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin Internet). Firma vinde produse nealimentare online — atât prin livrare directă de la furnizor (dropshipping/intermediere), cât și din stoc propriu.

Ce documente am pregătit până acum:

1. Anexa 2a – cu bifarea pct. 8 (Actualizare obiect de activitate conform CAEN Rev. 3).
2. Actul Constitutiv actualizat (cu codurile noi).
3. Decizia Asociatului Unic / Hotărârea AGA privind aprobarea actualizării conform CAEN Rev. 3.

Nedumeririle mele (unde am nevoie de un sfat):

• 1. Conversia 4791 Rev. 2: La conversie îmi generează o mulțime de coduri noi pentru vânzări din stoc (inclusiv alimentare). Trebuie obligatoriu adăugate toate sau doar cele care se potrivesc cu ce vând efectiv?
• 2. Codul Principal: Din conversie rezultă și un CAEN dedicat exclusiv vânzării prin intermediere/fără stoc (4791 Rev. 3). Este corect să îl trec pe acesta ca principal?
• 3. Adăugare 4712 Rev. 3: Un alt cod care reflectă vânzările din stoc propriu este 4712. Îl adaug ca secundar, pe lângă celelalte coduri deja existente în Actul Constitutiv?
• 4. Dosar & Anexa 2a: Ce alte documente ar mai trebui puse la dosar sau ce mențiuni specifice mai trebuie făcute în Anexa 2a?

A mai trecut cineva recent prin procesul ăsta pentru e-commerce/vânzări online? Orice sfat sau experiență de la ghișeu e super binevenită!

Mulțumesc!

Take-off and landing place: Dorobanților

Astăzi am avut cinci discuții.

Astăzi am avut cinci discuții: două dintre ele au fost bune și ușoare pe Zoom, iar trei dintre ele au fost cu figuri impuse, sacou și cravată, la birou. Patru despre Bulgaria, toate praf.

Una despre LLLC din Wyoming. Oamenii veniți cu firme din Bulgaria erau din categoria om care a făcut destul de mulți bani. Au companie de tip PRODimpePEX SRL, pe care este absolut tot: casa, mașina, casa de vacanță. Să ne înțelegem: erau rezidenți fiscali români, români de-ai noștri.

Ghilimele, ca să fie deductibilă cheltuiala de construcție, iar firmele lor din Bulgaria sunt praf și mai fac și gheșeft între firma românească și firma bulgărească. Nu mai spun substanța acolo, nimic; sediul social, doar absolut nimic, nimic, nimic.

Întrebarea este nu când le vor recalifica tranzacțiile și o să spună că au sediul fix pentru Tva în România, dar este altă discuție.

Sunt din categoria acelor oameni care au făcut bani și cred că sunt mai deștepți, pentru care consultanța, până nu dau cu capul de perete, nu reprezintă marfa și li se cuvine. Uite că au dat cu capul de perete. Probabil cunoașteți. Am bani; eu sunt mai deștept până îi lovește marfarul, și uite că i-a lovit.

Vorbim despre antreprenori care au făcut bani. Și, pentru că au făcut bani, au pus aproape totul pe firma românească: mașina, terenul, casa de vacanță și uneori chiar casa în care locuiesc. Totul pe firmă, ca să mai deducă niște cheltuieli.

În Bulgaria nu au, în schimb, aproape nimic.

Au un sediu social. Ei sunt și acționari, și administratori. Conduc firma din România și fac tranzacții cu propria lor societate românească.

Este și aici o problemă. Chiar mai multe. Dar nu despre asta discutăm astăzi.

I-am întrebat pe fiecare:

Dar de ce v-ați dus în Bulgaria?

Și am primit de la toți același răspuns: pentru că impozitul pe dividende este mai mic.

What?

Chiar așa?

Cât este, în opinia voastră, impozitul pe dividende atunci când un rezident fiscal român își face o firmă în Bulgaria și scoate banii din ea?

Sunt curios câți dintre cei care recomandă Bulgaria cunosc răspunsul complet.

Iar al cincilea client avea un LLC în Wyoming. Dintre cele unsprezece greșeli clasice, reușise să le bifeze aproape pe toate.

Member-ul era la vedere. Contul era în America și îi oferea acel sentiment plăcut de invizibilitate. Numai că încasările treceau liniștite prin Stripe Irlanda.

Dar despre Wyoming, cu altă ocazie. dictate through Wispr Flow

Bună ziua!

Am un SRL care a fost declarat inactiv in urma cu peste 5 ani (a expirat sediul social). Nu exista niciun fel de activitate. Contul bancar, la fel a fost inchis. La momentul corespunzator, anual, declarăm mereu totul pe zero. Nu are datorii, nu are activitate.

1. Trebuie sa fac trecerea la Rev 3?
2. Am citit ca fiecare Cod CAEN trebuie sa fie "autorizat". Din moment ce societatea este complet inactiva, mai trebuie sa iau "autorizatii" pentru acele coduri CAEN? Sau pot face pur si simplu actualizarea tuturor codurilor, iar atunci cand reactivez firma, daca o voi face vreodata, ma voi ocupa de autorizarea codurilor si/sau de schimbarea lor?

Multumesc mult de tot!

Salut! In urma vanzarii unei masini, am primit o suma de bani in cash si vreau sa depun banii pe card. Exista vreun risc sa mi se blocheze suma de catre banca? E vorba de pana in 5k euro. Problema este ca masina nu era pe numele cuiva din familia mea (era o masina de naveta pe care o imparteam cu un coleg de munca, iar masina era înscrisă bineînțeles pe numele tatalui sau)

Bună ziua, am nevoie de un contabil de luni încolo, pentru că platforma keez nu prea ma ajuta. Am o situație mai specifică cu 14 conturi de TikTok de pe urma cărora fac 70-80k EUR pe an.Istoricul din Ianuarie - Iulie (pe persoană fizică): Am strâns 32.000 EUR în total. ANAF mi-a zis că trebuie să declar toți acești 32.000 EUR la „venituri din alte surse”, pentru ca nu am fost autorizat pana acum. Situația de acum (pe PFA): Am deschis un PFA în iulie, mai exact pe 20 (are doar codul 5912/5911 momentan). Azi mi-a intrat o plată de 9.500 EUR ( tiktok-ul plateste in fiecare zi de 15 a lunii ) de la TikTok în PayPal-ul meu propriu. Am încercat să o retrag pe cardul de Euro de la BT ( facut pe pfa ) și nu a mers, dar pot sa o retrag in RON, problema e ca voi pierde 400-500 euro la conversie, si ma gandeam daca as mai putea acum sa deschid un revolut pro pe pfa si sa-i retrag acolo, si sa inchid conturile la BT. Ce trebuie făcut urgent: trebuie să adăugăm codul secundar CAEN 7311 (Publicitate) pe PFA, să obținem Codul Special de TVA (VIES) pentru TikTok Irlanda [] și să facem prima factură pentru cei 9.500 EUR primiți azi ma gandesc, nu? Inca nu prea sunt in domeniu, de aia va cer ajutorul, m-am mai ajutat putin de chatgpt

Care ma poate ajuta cum sa fac cel mai bine il cinstesc

Pentru cei care v-ați făcut buletin electronic, după programarea făcută a trebuit să mai faceți vreo cerere (hârtie) la fata locului sau s-a ocupat de toate persoana de acolo?

Fac vanzari pe olx si incasez cam 10.000 lei pe luna si am incasat maxim 12.000€ sa incep sa depun declaratia unica sau sa continui asa?

Salut, am inceput recent o activitate de creator de continut pe o retea de socializare, centrata mai mult pe liveuri

Practic, ce fac eu, fac liveuri si primesc cadouri sub forma de coinsuri care mi se transfera in balanta contului sub forma de $, sau direct tipsuri sub forma de $.

Cum pot retrage banii in mod sigur si legal?

In aplicatia lor este un formular de completat, mai exact un formular W8-BEN pe care trebuie sa-l completezi ca metoda de retragere, in principal pentru a declara platirea taxelor, ca nu ma aflu in America, si ca sunt rezident fiscal in Romania.

Imi trebuie firma/pfa pentru a plati aceste taxe? Sau pot pur si simplu sa completez declaratia unica(formularul 212) si sa fie legal?

Veniturile lunare depasesc 2000$

Daca am nevoie neaparat de firma/pfa, pot cumva retrage banii si ulterior cand imi deschid sa facturez sumele din urma?

Daca aveti cunostinte care ma pot ajuta, contracost, bineinteles, v-as ruga sa imi lasati un semn.

Multumesc!

Incercam sa ne dam seama daca pentru un PFA deschis pentru creearea de continut video pe youtube este sau nu nevoie de dovada ca sunt in stare sa fac munca necesara (studii, cursuri etc). Ar fi incredibil sa nu pot deschide pentru ca nu am asa ceva desi fac videouri de atata timp.

Am master, dar nici o forma de invatamant sau curs pana acum nu a fost legat de creeare de continut video.

Voi ce stiti? De asemenea, daca in general aveti un link catre un ghid bun pentru deschiderea unui PFA in general, as aprecia enorm

Bună ziua,

Am vrut să întreb: Am un LLC în United States, dar sunt rezident fiscal în România. Am creat acest LLC deoarece nu sunt de origine română și, pentru simplitate, am decis să deschid acest LLC deoarece aveam deja contacte americane pentru a-l înființa rapid și ușor (acest lucru evită crearea unei structuri în România, găsirea de contabili etc.).

Se pune o întrebare: Administrația Fiscală Română (ANAF) mă va considera o afacere independentă sau un sediu permanent în România? Acest lucru modifică calculul: 16% impozit pe profit + 16% dividende pentru un sediu permanent și 10% impozit pe venit + contribuții sociale (CAS) + contribuții sociale suplimentare (CASS) asupra venitului meu dacă sunt considerat independent. Ați mai întâlnit această situație?

Vă mulțumesc.

Buna ziua,un expert contabil ceccar nu imi da actele firmei/baza de date etc desi am tot trimis notificari.

Nu mi-a depus bilanturi/declaratii etc si ca urmare o sa am de platit amenzi,recalculari etc.

Ce pot face inafara de notificari,avocat unde tot pierd timp si imi cresc toate accesoriile,pt ca nu am acces sa rectific cu noul contabil.

Ce solutii mai rapide recomandati?

---

Când un angajat semnează un contract, se uită la un singur număr: Salariul Net (banii care îi intră pe card). Când angajatorul își face bugetul, se uită la Costul Total (Brut + taxe angajator).
La mijloc e statul, care ia o bucată considerabilă din fiecare leu cheltuit.

Matematica pe scurt:
Ca un angajat să primească 100 de lei net (fără scutiri sau facilități speciale):
Firma plătește în total: ~173 de lei.
Diferența de 73 de lei se duce la stat:
25% CAS (Pensii)
10% CASS (Sănătate)
10% Impozit pe venit (aplicat pe ce rămâne după CAS/CASS)
2.25% CAM (Contribuția asiguratorie pentru muncă, suportată de firmă)

De ce creează asta tensiuni la fiecare mărire de salariu minim?
Când salariul minim brut crește (ajuns la 4.325 lei):

1. Angajatorul vede o creștere automată a costului total per om, indiferent dacă firma a vândut mai mult sau dacă productivitatea a crescut.
2. Angajatul vede că o bucată bună din mărirea brută se evaporă instant în taxe, iar câștigul net real e măcinat rapid de inflație.

Marea problemă din România nu e doar nivelul salariilor, ci faptul că taxăm munca pe venituri mici și medii extrem de agresiv în comparație cu taxarea capitalului. Până la urmă, o taxare de peste 42% pe costul muncii împinge inevitabil companiile și freelancerii spre optimizări la limita legii (sau muncă la gri/B2B).
Voi cum vedeți lucrurile?
Ar trebui reduse taxele pe muncă pe salariile mici/medii și compensate din alte surse, sau riscă piața să se blocheze dacă firmele mici nu mai pot susține costul total?