u/Eastern_Syrup_2362

Ich bin in Deutschland ansässig, Einzelunternehmer, regelbesteuert (USt-ID vorhanden). Ich betreibe zwei Shopify-Shops und mache Dropshipping – die Ware wird direkt aus China an meine Kunden versendet, kein EU-Lager. Warenwert ist unter 150€.

Für deutsche Kunden erhebe ich 19% MwSt, das ist klar.

Meine Frage: Was gilt für Kunden aus anderen EU-Ländern (Österreich, Frankreich etc.)?

• Muss ich die jeweilige Landes-MwSt erheben (AT 20%, FR 20% etc.)?
• Oder die deutsche 19%?
• Gilt das OSS-Verfahren bei mir überhaupt, wenn die Ware aus China versendet wird?

Danke!

Hintergrund: Ich war 2025 Kleinunternehmer und habe in Q4 2025 Meta Ads geschaltet. Daraufhin hat mich das Finanzamt angeschrieben, dass ich wegen des Reverse-Charge-Verfahrens eine Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) abgeben muss.

Mein Problem: Ich habe im selben Zeitraum verschiedene Tools abonniert (ChatGPT, etc.) und dabei meine USt-IdNr. nicht hinterlegt. Deshalb wurden mir diese Tools mit deutscher Mehrwertsteuer in Rechnung gestellt – also nicht über Reverse Charge, sondern „normal".

Meine Fragen:

1. Müssen diese Tool-Abos trotzdem in die UStVA (auch wenn keine Reverse Charge greift)?
2. Oder kann ich sie einfach als Betriebsausgabe in der EÜR absetzen und muss sie in der UStVA gar nicht erwähnen?