Van aandeelhouder naar aanmerkelijk belang, dividend en box 2 en 3.
Hallo,
Ik ben geen ondernemer, maar bevind mij ondertussen in een positie waardoor ik over deze materie moet gaan nadenken. Ook in het kader van de nieuwe box 3 regelingen lijkt er voor mij persoonlijk veel te wijzigen in de komende jaren.
---
Ik ben al tijden werkzaam binnen dezelfde BV (loondienst) met een beloning die bestaat uit salaris, aandelen en dividend uit die aandelen.
Salaris: €60.000 bruto/j
Dividend: Gemiddeld €30.000/j wat momenteel netto beschikbaar komt.
Het bedrijf groeit, waarbij de verwachting is dat inkomen uit dividend naar rato sneller zal stijgen dan mijn salaris.
Momenteel bezit ik net iets minder dan 5% van de aandelen van deze BV, maar zal daar in de komende twee jaar bovenuit komen. Hierdoor krijg ik te maken met een aanmerkelijk belang, waardoor o.a. het dividend in box 2 belast gaat worden met 24,5%.
Ik verwacht eerst een kleinere stap te maken naar ±6% om vervolgens verder te investeren naar ±8-10%. Dit laatste als een stap naar een positie in de directie.
De dividend component van mijn inkomsten is ondertussen dermate groot, dat zowel de 24,5% box 2 belasting, als de geplande 36% vermogensaanwas/winst (welke ze ook kiezen) belasting mij best wel wat geld gaat kosten.
Eerlijk gezegd weet ik momenteel dus niet waar ik verstandig aan doe. Ik weet dat veel mensen er een holding/werkmaatschappij structuur op nahouden, maar zeker in het begin lijkt me dat een enorme overkill voor mijn situatie.
Zou iemand mij pointers kunnen geven waar ik mij het beste kan inlezen over vergelijkbare situaties? Is dit al een punt waarbij een financieel adviseur of fiscalist mee moet kijken? Het gaat misschien om relatief kleine bedragen, maar tegelijkertijd gaat het wel om een groot deel van mijn inkomen.