r/ContabilPtFreelanceri

---

Când un angajat semnează un contract, se uită la un singur număr: Salariul Net (banii care îi intră pe card). Când angajatorul își face bugetul, se uită la Costul Total (Brut + taxe angajator).
La mijloc e statul, care ia o bucată considerabilă din fiecare leu cheltuit.

Matematica pe scurt:
Ca un angajat să primească 100 de lei net (fără scutiri sau facilități speciale):
Firma plătește în total: ~173 de lei.
Diferența de 73 de lei se duce la stat:
25% CAS (Pensii)
10% CASS (Sănătate)
10% Impozit pe venit (aplicat pe ce rămâne după CAS/CASS)
2.25% CAM (Contribuția asiguratorie pentru muncă, suportată de firmă)

De ce creează asta tensiuni la fiecare mărire de salariu minim?
Când salariul minim brut crește (ajuns la 4.325 lei):

1. Angajatorul vede o creștere automată a costului total per om, indiferent dacă firma a vândut mai mult sau dacă productivitatea a crescut.
2. Angajatul vede că o bucată bună din mărirea brută se evaporă instant în taxe, iar câștigul net real e măcinat rapid de inflație.

Marea problemă din România nu e doar nivelul salariilor, ci faptul că taxăm munca pe venituri mici și medii extrem de agresiv în comparație cu taxarea capitalului. Până la urmă, o taxare de peste 42% pe costul muncii împinge inevitabil companiile și freelancerii spre optimizări la limita legii (sau muncă la gri/B2B).
Voi cum vedeți lucrurile?
Ar trebui reduse taxele pe muncă pe salariile mici/medii și compensate din alte surse, sau riscă piața să se blocheze dacă firmele mici nu mai pot susține costul total?

Salut!

Sunt curios dacă sunt persoane aici care au primit venituri din Spotify (Spotify for Artists/royalties) și le-au declarat la ANAF.

Dacă da, aș vrea să știu, orientativ:

Ce formă ați folosit pentru declarare (PFA, persoană fizică etc.)?

La ce categorie de venit le-ați declarat?

Cât ați încasat într-un an și cât ați plătit în total la ANAF (impozit + CAS + CASS)?

Dacă ești la început și ai venituri mici, ce taxe trebuie plătite în primul an?

Există o limită de bani pe lună până la care poți câștiga sau nu contează cât câștigi într-o lună?

Taxele și impozitul sunt aceleași în fiecare an sau se modifică în funcție de cât câștigi?

Dacă îți declari corect veniturile și respecți toate obligațiile fiscale, există vreun risc să ai probleme pe viitor?

Mă interesează experiențe reale de la persoane care fac deja asta și își declară legal veniturile. Mulțumesc!

Din 2026, taxa anuala pentru un LLC din Delaware creste de la 300 la 400 de dolari.

Si ce daca.

Cei 100 de dolari in plus sunt ultima porblema a unuia care are LLC. Daca asta te doare, nu ai inteles nimic din structura pe care o detii.

Problema reala e ca inca circula povestea asta: iti faci LLC in Delaware, platesti 300 pe an, acum 400, si gata, compania e scutita de impozit.

Nu, tata. Nu e scutita.

Cei 400 de dolari nu sunt impozit pe venit sau pe profit. E taxa anula pe care o datorezi statului Delaware ca sa iti tina entitatea in viata. Ei ii spun annual tax. O platesti si daca ai facut zero, si daca ai facut un millon.

Deci da, juridic e o taxa. Dar nu e impozitul pe profit. Sunt doua lucruri complet diferite si cine le confunda plateste.

Atunci unde se plateste impozitul?

Aici se termina brusc discursul vanzatorilor de LLC-uri.

In sistemul federal american, un LLC cu un singur membru e de regula disregarded entity. Un LLC cu mai multi membri e tratat implicit ca parteneriat, daca nu alege impozitarea ca societate. Mecanismul se numeste pass-through taxation.

Pe romaneste: venitul nu dispare. In anumite configuratii nu e impozitat in America la nivelul LLC-ului, ci e atribuit membrului. Iar membrul se duce frumos la statul unde e rezidnet fiscal si acolo raspunde.

Delaware iti da cutia. IRS spune cum vede cutia. Romania, Ungaria sau statul unde locuiesti decide cum te impoziteaza pe tine. Trei intrebari diferite. Cine le amesteca ajunge sa plateasca.

Ma intalnesc cu situatia asta de patru-cinci ori pe zi. Omul are LLC, a incasat bani, iar dupa cativa ani primeste calculul de la ANAF sau de la NAV. Si vine replica: pai dom Kiss, eu am companie scutita de impozit.

Nu. Nu ai. Ai o poveste pe care ti-a vandut-o cineva.

E posibil ca LLC-ul tau sa nu datoreze impozit federal american la nivelul entitatii. Asta nu inseamna ca venitul tau a devenit invizibil si nici ca statul unde esti rezident a renuntat la dreptul de a te impozita. Un rezident fiscal roman e impozitat, in principiu, pe veniturile mondiale. Cum e incadrat venitul, cand devine impozabil si ce declartii depui depinde de strcutura reala: cine e membrul, de unde se munceste, unde se iau deciziile, de unde vin banii si cum ii scoti.

Si inca ceva, ca sa nu zici ca nu ti-a spus nimeni.

Nu am impozit de plata in America nu inseamna nu am nimic de declarat in America. Un LLC american detinut de un strain poate avea obligatii precum Form 5472, depus impreuna cu 1120 pro forma. Penalitatea pentru nedepunere incepe de la 25.000 de dolari.

Dintr-odata, majorarea de 100 de dolari pare maruntis. Pentru ca este.

Inainte sa deschizi LLC, intrebarile corecte sunt astea:

• unde sunt rezident fiscal
• de unde muncesc si de unde conduc efectiv activitatea
• cum trateaza statul meu de rezidenta LLC-ul american
• ce declaratii depun in SUA
• cum scot legal banii din structura
• exista risc de sediu permanent, TVA sau contributii sociale

Daca explicatia consultantului incepe si se termina cu LLC-ul nu plateste taxe in America, nu ai primit consulanta fiscala. Ai primit reclama. Si ai platit-o.

Deci Delaware mareste taxa de la 300 la 400.

Si ce daca.

Pentru un LLC construit corect, nimic. Pentru un LLC construit prost, cei 100 de dolari sunt cea mai mica problema. Acolo ceasul deja ticaie.