u/ConsultantFiscalRO

"Câștigurile pe care le au persoanele fizice din tranzacțiile cu criptomonede vor deveni, începând cu anul 2026, complet transparente pentru Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF). Aceasta deoarece intermediarii tranzacțiilor sunt obligați să raporteze anual activitatea clienților proprii către ANAF.

De reținut, pe scurt:

Din 2026, ANAF va ști exact ce câștiguri ai din tranzacțiile cu cripto, prin intermediul raportărilor anuale obligatorii ale intermediarilor.

Sunt raportate, de exemplu, vânzări cripto contra monedă clasică, schimburi între criptomonede sau chiar plăți la comercianți de peste 50.000 dolari.

În anumite condiții, câștigurile din tranzacțiile cu cripto se declară anual prin formularul 212 până pe 25 mai și se impozitează cu 16% (plus, dacă e cazul, 10% pentru contribuția la sănătate).

Exemple de tranzacții ce urmează a fi raportate către ANAF:

📌un schimb între o criptomonedă și o monedă fiduciară: cumpărarea/vânzarea de cripto contra euro, dolari, lei etc. (de exemplu, o persoană cumpără 0,5 bitcoin cu 50.000 euro);

📌un schimb dintr-o criptomonedă în altă criptomonedă: conversia unui criptoactiv în altul, incluzând NFT și stablecoins (de exemplu, un utilizator schimbă 33 ethereum contra 1 bitcoin sau cumpără NFT cu ethereum);

📌un transfer de criptoactive: mutarea de cripto fără conversie între conturi ale utilizatorului (de exemplu, retragere la un portofel privat);

📌o plată către un comerciant mai mare de 50.000 dolari pe tranzacție: plățile cu cripto pentru bunuri sau servicii care depășesc pragul (de exemplu, se face o plată de 60.000 dolari pentru un autovehicul); plățile sub prag nu se raportează individual." ( Sursa : avocatnet.ro)

Măsura a fost stabilită prin OUG 71/2025, care vizează perioadele impozabile începute la 1 ianuarie 2026, iar primul termen de raportare este stabilit pentru 15 martie 2027.

În esență, obligați să facă această raportare anuală, până la data de 15 martie a anului următor, sunt furnizorii de servicii de criptoactive (care riscă amendarea dacă nu se conformează)

Pentru cei care nu se mai pot incadra in termenul de 25 mai cu Declaratiile unice.

Nu faceti un capat de tara din asta.

Sanctiune art 336 - Cod procedura fiscala

(3) În cazul persoanelor fizice nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de venit, precum și a declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 50 lei la 500 lei.

Posibil nici sa nu fiti sanctionati ...dar "just in case".

Spor la treabă !

Pentru cei care nu se mai pot incadra in termenul de 25 mai cu Declaratiile unice.

Nu faceti un capat de tara din asta.

Sanctiune art 336 - Cod procedura fiscala

(3) În cazul persoanelor fizice nedepunerea la termenele prevăzute de lege a declarațiilor de venit, precum și a declarației unice privind impozitul pe venit și contribuțiile sociale datorate de persoanele fizice constituie contravenție și se sancționează cu amendă de la 50 lei la 500 lei.

Posibil nici sa nu fiti sanctionati ...dar "just in case".

Spor la treabă !

Comunicat Alexandru Nazare, ministru al Finanțelor:

🔵 Digitalizarea trebuie să simplifice, nu să complice. Anulăm obligativitatea utilizării E-factura acolo unde intervenea birocrație inutilă.

Sunt unul dintre principalii promotori ai digitalizării ANAF - este obligatorie şi ne-negociabilă pentru combaterea evaziunii fiscale şi pentru construirea unei administrații fiscale moderne, transparente și eficiente. În același timp, introducerea de noi reguli trebuie făcută gradual, predictibil și fără a crea poveri administrative inutile celor care își declară corect veniturile. Iar atunci când statul introduce măsuri care generează efecte disproporționate sau dificultăți nejustificate în practică, tot statul are responsabilitatea de a asculta feedbackul din societate și de a corecta rapid și echilibrat acele prevederi care nu funcționează.

În ultimele luni, am avut un dialog continuu cu profesioniști din domeniul cultural, creativ și academic, cu reprezentanți ai societății civile și cu specialiști fiscali. Am analizat efectele concrete pe care obligativitatea RO e-Factura le-ar fi avut pentru persoanele fizice care obțin venituri din drepturi de autor și pentru alte activități de mică amploare.

Concluzia a fost în mod clar aceea că obligativitatea utilizării sistemului ar fi însemnat în principal birocrație suplimentară și costuri administrative inutile, fără un beneficiu proporțional în combaterea evaziunii fiscale sau în eficientizarea colectării veniturilor la buget.

De aceea, am propus un nou amendament pentru simplificarea regulilor RO e-Factura, care a fost preluat de membrii Comisiei de Buget-Finanțe din Camera Deputaților și votat ieri în Comisie. Practic, dacă amendamentul va fi adoptat, persoanele fizice care se identifică fiscal prin CNP nu vor mai fi obligate să folosească RO e-Factura, iar sistemul va rămâne opțional.

Măsura îi vizează în special pe autori, traducători, artiști, actori, muzicieni, cercetători, jurnaliști și alte persoane care obțin venituri din drepturi de autor fără a funcționa ca PFA sau societăți comerciale. Totodată, sunt exceptați și agricultorii persoane fizice care aplică regimul special pentru agricultori, persoanele care obțin venituri din închirierea pe termen scurt a camerelor prin platforme de rezervări online, precum și institutele și centrele culturale străine care activează în România în baza unor acorduri interguvernamentale.

Digitalizarea ANAF și creșterea transparenței fiscale sunt obiective esențiale pentru modernizarea administrației și reducerea evaziunii fiscale. Însă reformele trebuie adaptate realității și aplicate acolo unde există un risc fiscal real, nu acolo unde generează obligații disproporționate pentru contribuabilii corecți.

Iar rolul nostru este şi acela de a colecta feedbackul contribuabililor şi de a implementa corecții necesare acolo unde se impune, pentru a avea o legislație într-adevăr funcțională.

Fiscul a acordat bonificații totale de 43,5 milioane lei pentru 78.322 de persoane fizice care au plătit anticipat impozitul pe venit și contribuțiile sociale până la 15 aprilie.

Mai mult, au fost depuse 408.224 de declarații unice, cu 23,24% mai multe decât în aceeași perioadă a anului trecut, iar încasările aferente au crescut cu 2,12 miliarde lei, până la 3,04 miliarde lei.

Asta înseamnă că bonificația a avut impact real și s-ar putea să influențeze eventuale decizii asemănătoare în viitor. Iar dacă ești PFA sau freelancer și ai ratat termenul de 15 aprilie, bonificația nu mai e disponibilă dar termenul mare pentru Declarația unică rămâne 25 mai 2026.

Sursa:startco.ro

Am înțeles de la câțiva clienți că bonificația de 3% neplătită pentru Declarația Unică a început să dispara de pe ghișeul.ro, unde rămăsese neplătit.

Puteți să vă verificați și să vedeți dacă este totul în regula.

Întrucât este perioada depunerii Declarației Unice, anul acesta am avut mai mulți clienți care au obținut venituri din servicii prestate online fără să își organizeze activitatea printr-o formă legală (PFA, II sau SRL).

Problema este că aceste venituri au fost obținute constant, ceea ce, în practică, înseamnă activitate independentă și ar fi trebuit autorizată cel puțin printr-un PFA.

Diferența apare la calculul taxelor. În cazul veniturilor declarate prin PFA, contribuțiile sociale (CAS și CASS) sunt deductibile la calculul impozitului pe venit. În schimb, cei care au ales să încaseze veniturile fără o formă de organizare și apoi le-au declarat direct ca persoane fizice nu au putut beneficia de această deducere.

Pe scurt, “economia” făcută prin neînființarea unui PFA s-a transformat ulterior într-o taxare mai mare.

Exemplu pentru venituri de 100.000 lei

Varianta cu PFA

Venit net: 100.000 lei

• CAS (25%): 24.300 lei
• CASS (10%): 10.000 lei
• Bază impozabilă pentru impozit = 100.000 – 24.300 - 10.000 = 65.700 lei
• Impozit pe venit (10%): 6.570 lei

Total de plată: 40.870 lei

Venit rămas: 59.130 lei

Varianta fără PFA (venit declarat direct de persoană fizică)

Venit: 100.000 lei

• CAS (25%): 24.300 lei
• CASS (10%): 10.000 lei
• Impozitul se calculează fără deducerea CAS și CASS
• Impozit pe venit (10% din 100.000 lei): 10.000 lei

Total de plată: 44.300 lei

Venit rămas: 55.700 lei

Diferența în acest exemplu: 3.430 lei plătiți în plus doar pentru că activitatea nu a fost organizată printr-o formă legală.

Diferenta ar fi putut fi mult mai mare daca am fi luat in considerare si cheltuielile deductibile care se pot face in cazul PFA/II.