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Si vous avez ouvert ou alimenté un PER (Plan d'Épargne Retraite) l'année dernière dans le but de défiscaliser, attention au piège classique qui revient chaque année.

Le problème 🛑

Même si votre courtier ou assureur (Linxea, Yomoni, Bourso, etc.) a bien transmis les informations au fisc, l'administration pré-remplit souvent la mauvaise case, ou tout simplement... aucune case.

Si vous validez votre déclaration en l'état sans vérifier, vous ne bénéficierez d'aucune baisse d'impôt sur ces versements.

Ce qu'il faut vérifier (et corriger) 🛠️

Rendez-vous à l'étape 3 (Revenus et charges) de votre déclaration en ligne.

Cochez la case "Charges déductibles" (si ce n'est pas déjà fait) pour faire apparaître la section de l'Épargne Retraite.

Repérez les cases suivantes dans la section 6 "Épargne Retraite" :

Case 6NS : Versements effectués sur un PER individuel pour le déclarant 1.

Case 6NT : Versements pour le déclarant 2 (conjoint/partenaire de PACS).

💡 Le piège : L'administration ne pré-rempli plus ces cases.Si vos fonds sont sur un nouveau PER (loi PACTE), ils doivent impérativement être en 6NS/6NT. Si la case est vide ou mal remplie, modifiez-la manuellement en vous basant sur l'IFU (Imprimé Fiscal Unique) envoyé par votre courtier.

Comment être sûr que c'est pris en compte ?

À la toute fin de votre déclaration, sur l'écran du résumé avant la signature, jetez un œil au montant estimé de votre impôt. Vous devriez voir une ligne "Déduction pour épargne retraite" qui fait baisser votre montant imposable de la somme versée (dans la limite de votre plafond, visible sur votre avis d'imposition précédent).

Si vous ne l'aviez pas fait l'année d'avant pas de panique un mail avec joint votre IFU et les impôts vous rembourserons.

Vérifiez bien vos IFU et bon courage pour la corvée annuelle ! 📑✍️

J'ai presque 52 ans et aurai droit à la retraite à taux plein à 67 ans. J'alimente depuis près de 22 ans un PERP. L'épargne se monte à quasi 11 000 € / fonds en euros. La Caisse d'épargne indique qu'en partant à la retraite à 69 ans ( !), je toucherais une rente annuelle de 377,66 € : montant trop faible qui donnerait lieu à une prestation sous forme de capital. Cela signifie-t-il qu'on me rendrait mon épargne ?

Mon virement mensuel est aujourd'hui de 75 €. Je pourrais à présent mettre plus (100 à 200 €) mais cela vaut-il le coup ?

merci

​

Je vois souvent passer la question « est-ce que je devrais ouvrir un PER ? », avec des réponses qui partent dans tous les sens. Je tente une synthèse claire, parce que la réponse tient en fait à une seule variable : votre TMI.

Le principe. Les versements sur un PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable (dans la limite d'un plafond). Concrètement, ce que vous versez vient réduire la base sur laquelle l'impôt est calculé.

Le calcul de l'économie. Il est tout bête :

Économie d'impôt ≈ montant versé × votre tranche marginale (TMI)

Barème IR 2026 (revenus 2025), par part :

jusqu'à 11 600 € : 0 %

11 600 → 29 579 € : 11 %

29 579 → 84 577 € : 30 %

84 577 → 181 917 € : 41 %

au-delà : 45 %

Exemple. Vous êtes dans la tranche à 30 % et vous versez 5 000 € : vous économisez 1 500 € d'impôt. Votre effort réel n'est que de 3 500 € pour 5 000 € capitalisés. Dans la tranche à 41 %, la même opération vous fait économiser 2 050 €.

La contrepartie à la sortie. L'avantage à l'entrée se « rembourse » en partie à la retraite : la part correspondant aux versements est réimposée au barème (les gains, eux, à la flat tax). L'opération reste gagnante si votre TMI baisse une fois à la retraite — ce qui est le cas le plus fréquent.

Conclusion pratique. Le PER devient vraiment intéressant à partir de la tranche à 30 %. En dessous (0 % ou 11 %), l'avantage est faible (sauf pour transmission), et il peut même être plus malin de ne pas déduire les versements. Pensez aussi à vérifier vos plafonds reportés des 3 dernières années sur votre avis d'imposition (rubrique « Plafond épargne retraite »).

Vérifiez toujours votre cas perso, l'arbitrage dépend aussi de votre horizon (les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite, sauf achat de résidence principale).

Bonjour,

J'espère que qqn.e pourra m'aider car je me prends la tête tte seule sans arriver à comprendre 😵‍💫

Voici ma situation :

Je suis propriétaire d'un logement mis en location pour laquelle je perçois chaque année 7700€ de revenus. Ils sont déclarés en "revenu de location meublée non professionnel" et je suis au régime micro BIC. Je bénéficie à ce titre d'un abattement de 50%, ce qui m'amène à une somme de 3850%.

Mes revenus salariés sont bas et pour l'année 2025 j'ai déclaré 2720€ + 6230€ (pôle emploi). Mon revenu fiscal de référence est donc de 11667€.

Jusqu'à 11600€ le taux d'imposition est de 0%.

De 11601€ à 29579€ il est de 11%.

--> si je comprends bien je ne devrais être imposée à 11% que sur 66€, soit 7,26€.

Or le fisc me demande de 545€.

Ai-je bien fait mes calculs / compris ma situation ?

--> si c'est le cas que me conseillez vous ?

Merci d'avance pour votre aide, je suis dépassée..

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Je vois souvent passer la question « est-ce que je devrais ouvrir un PER ? », avec des réponses qui partent dans tous les sens. Je tente une synthèse claire, parce que la réponse tient en fait à une seule variable : votre TMI.

Le principe. Les versements sur un PER individuel sont déductibles de votre revenu imposable (dans la limite d'un plafond). Concrètement, ce que vous versez vient réduire la base sur laquelle l'impôt est calculé.

Le calcul de l'économie. Il est tout bête :

Économie d'impôt ≈ montant versé × votre tranche marginale (TMI)

Barème IR 2026 (revenus 2025), par part :

jusqu'à 11 600 € : 0 %

11 600 → 29 579 € : 11 %

29 579 → 84 577 € : 30 %

84 577 → 181 917 € : 41 %

au-delà : 45 %

Exemple. Vous êtes dans la tranche à 30 % et vous versez 5 000 € : vous économisez 1 500 € d'impôt. Votre effort réel n'est que de 3 500 € pour 5 000 € capitalisés. Dans la tranche à 41 %, la même opération vous fait économiser 2 050 €.

La contrepartie à la sortie. L'avantage à l'entrée se « rembourse » en partie à la retraite : la part correspondant aux versements est réimposée au barème (les gains, eux, à la flat tax). L'opération reste gagnante si votre TMI baisse une fois à la retraite — ce qui est le cas le plus fréquent.

Conclusion pratique. Le PER devient vraiment intéressant à partir de la tranche à 30 %. En dessous (0 % ou 11 %), l'avantage est faible (sauf pour transmission), et il peut même être plus malin de ne pas déduire les versements. Pensez aussi à vérifier vos plafonds reportés des 3 dernières années sur votre avis d'imposition (rubrique « Plafond épargne retraite »).

Vérifiez toujours votre cas perso, l'arbitrage dépend aussi de votre horizon (les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite, sauf achat de résidence principale).